Как предоставить пояснения, если в декларации по НДС строка 170 больше суммы строк 010, 020, 030, 040?
Здравствуйте.В декларации за 2 квартал ндс с реализации составил 5465310,с аванса 4878610,Итого 10343920.
К вычету стр.120 4851777,стр 170 5492143.
С налоговой сегодня пришло требование о том что стр.170 с суммой 5492143 больше стр.010 5465310 (пояснение в требовании-налоговые вычеты не обоснованы,либо налоговая база занижена,так как суммы отработанных авансов не включены в реализацию).
На самом деле по стр.170 я отразила суммы налогов предъявленных покупателю при получении авансов и отражение в вычетах при реализации товара покупателю.Также по стр.170 я отразила сумму ндс,которую приняла к вычету в момент возврата покупателю предоплаты.
Подскажите что делать-написать ответ на требование,где указать что по стр.170 помимо авансов с реализации я отразила авансы при возврате предоплаты или сравнять строки 010 и 170?
К вычету стр.120 4851777,стр 170 5492143.
С налоговой сегодня пришло требование о том что стр.170 с суммой 5492143 больше стр.010 5465310 (пояснение в требовании-налоговые вычеты не обоснованы,либо налоговая база занижена,так как суммы отработанных авансов не включены в реализацию).
На самом деле по стр.170 я отразила суммы налогов предъявленных покупателю при получении авансов и отражение в вычетах при реализации товара покупателю.Также по стр.170 я отразила сумму ндс,которую приняла к вычету в момент возврата покупателю предоплаты.
Подскажите что делать-написать ответ на требование,где указать что по стр.170 помимо авансов с реализации я отразила авансы при возврате предоплаты или сравнять строки 010 и 170?
Comments
-
Добрый день,Цитата: Подскажите что делать-написать ответ на требование,где указать что по стр.170 помимо авансов с реализации я отразила авансы при возврате предоплаты ?Да, так и напишите.Цитата: 5. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них. Вычетам подлежат также суммы налога, уплаченные при выполнении работ (оказании услуг), в случае отказа от этих работ (услуг).Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)
-
юляшка21,
Здравствуйте!
По-моему, НДС при возврате предоплаты должен отражаться по 120 строке.
Здесь обсуждали.
НДС с возврата аванса покупателю -
Цитата: По-моему, НДС при возврате предоплаты должен отражаться по 120 строке.Да, Вы правы:
стр. 120 "Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, подлежащая вычету в соответствии с пунктами 2, 4, 13 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации, а также сумма налога, подлежащая вычету в оответствии с пунктом 5 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации"
Вычет с возвращенных авансов п. 5 ст 171 нк. -
Спасибо за ответ.Получается я сейчас должна подать корректировку декларации и одновременно написать пояснение или не надо в данной ситуации писать пояснение?
-
Цитата: Получается я сейчас должна подать корректировку декларации и одновременно написать пояснение или не надо в данной ситуации писать пояснение?Напишите, что бы НИ точно все верно поняли, что по техническим причинам НДС с возвращенного аванса был отражен не в той строке.
-
Цитата: Получается я сейчас должна подать корректировку декларацииЗдравствуйте. Ваша ошибка не привела к занижению налоговой базы, значит уточненка не обязательна (ст. 81 НК)Цитата: написать пояснениеОтветить на требование необходимо в любом случае (ст. 88 НК)
